Registro dei titolari effettivi

TITOLARE EFFETTIVO: SOSPENSIONE ADEMPIMENTO

A seguito delle Ordinanze del Consiglio di Stato del 15 ottobre 2024, la Camera di Commercio di Rieti Viterbo, attenendosi a quanto in esse disposto e alle successive comunicazioni ricevute dal Ministero delle Imprese e del Made in Italy e da Unioncamere, informa che le pronunce cautelari rese dal TAR del Lazio prima e dal Consiglio di Stato poi, continuano a determinare la sospensione del termine per adempiere, e
conseguentemente la sospensione dell’applicazione delle eventuali sanzioni da parte delle Camere di Commercio nonché della possibilità di consultazione dei dati.
Si informa inoltre che la Camera di Commercio, in assenza di ulteriori e diverse indicazioni da parte dei Ministeri competenti, riceve e istruisce tutte le pratiche che, eventualmente e facoltativamente, venissero trasmesse.

TITOLARE EFFETTIVO

In materia di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, il D.lgs 21 novembre 2007, n. 231 impone alle società di capitali, alle persone giuridiche private (PGP), ai Trust e agli Istituti giuridici affini al Trust l’obbligo di comunicazione dei dati sulla titolarità effettiva al Registro delle Imprese, identificato dal legislatore come Registro ufficiale dei dati delle informazioni del Titolare Effettivo.

Il Legislatore ha individuato il Titolare Effettivo come la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla l’impresa, ovvero ne risulta beneficiaria.

I soggetti che devono comunicare il Titolare Effettivo al Registro Imprese sono:

• imprese dotate di personalità giuridica quindi tutte le SRL (ordinarie, semplificate, start-up innovative, etc), le SPA, e altre società di capitali
• persone giuridiche private (PGP), come le fondazioni e le associazioni riconosciute
• Trust e gli istituti giuridici affini ai trust

Unica modalità consentita per la comunicazione della Titolarità effettiva delle imprese è attraverso l'invio di una pratica telematica al Registro delle Imprese firmata digitalmente e  redatta utilizzando i software di compilazione approvati secondo le specifiche tecniche ministeriali (DIRE analoghi).

Soggetti obbligati all’adempimento sono gli amministratori di società di capitali, i fondatori, i rappresentanti e gli amministratori delle persone giuridiche private e i fiduciari dei trust e dei mandati fiduciari. 

Diversamente dagli altri adempimenti, non è prevista la possibilità di delegare un professionista, per cui i soggetti obbligati dovranno munirsi, ove già non la possiedano, di firma digitale. 

Gli intermediari (Commercialisti, Associazioni, Agenzie pratiche CAF, etc) potranno comunque trasmettere la comunicazione telematica relativa ai dati e alle informazioni sul titolare effettivo, ma tale comunicazione dovrà essere sempre sottoscritta digitalmente dal soggetto obbligato all'adempimento, in quanto la stessa è resa mediante dichiarazione sostitutiva ai sensi degli articoli 46, 47 e 76 del DPR 445/2000.

Il termine per l’invio dell’adempimento, in prima applicazione, è fissato in 60 giorni dalla pubblicazione in Gazzetta ufficiale del Decreto  del Ministero delle imprese e del made in Italy, adottato ai sensi dell'art. 3, comma 6, del decreto 11 marzo 2022, n. 55) e che attesterà l’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva.

Successivamente, ogni variazione dei dati di interesse (es. variazione TE a seguito cessione di quote)  dovrà essere comunicata entro i 30 giorni successivi alla variazione 

Le imprese, le persone giuridiche private, Trust e i mandati fiduciari costituite successivamente alla data di pubblicazione in G.U del provvedimento del Ministero delle Imprese e del Made in Italy di piena operatività del sistema di comunicazione, provvederanno alla comunicazione del titolare effettivo entro 30 gg dall’iscrizione nei rispettivi registri (nel caso di imprese e persone giuridiche private), o dalla data di costituzione (nel caso di trust e di mandati fiduciari).

Il mancato adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva nei termini sopra indicati comporterà l’applicazione della sanzione prevista dall’art. 2630 c.c.

Il sistema camerale ha predisposto gli strumenti conoscitivi ed operativi necessari per questo imminente adempimento accessibili dal portale web: https://titolareeffettivo.registroimprese.it/home. 

Nel portale sono presenti infatti tutti i riferimenti normativi, possibilità di accedere al servizio di compilazione e invio della comunicazione al Registro ed è possibile  richiedere assistenza e ottenere tutto il supporto necessario. 

In fase di primo avvio, sono previste iniziative di formazione gratuita per le imprese e il sistema degli intermediari dedicate all’adempimento. 

ATTENZIONE: AGGIORNAMENTO DEL 27/05/2024